🔹 TVA et micro-entreprise : de quoi parle-t-on exactement ?

💡 C’est quoi la TVA ?

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt que les entreprises collectent pour l’État sur chaque prestation ou vente.✔ En France, le taux normal de TVA est de 20% pour les prestations de services.
✔ La TVA est ajoutée au prix de vente, puis l’entreprise la reverse à l’État.

💡 Est-ce que la TVA concerne les sophrologues ?

✔ OUI ! La TVA s’applique à toutes les prestations de services, y compris la sophrologie.
✔ Elle s’applique autant aux clients particuliers qu’aux entreprises.

💡 Pourquoi est-ce qu’une importante proportion des sophrologues n’applique pas la TVA ?

✔ Jusqu’à présent, les micro-entrepreneurs et les EI en déclaration contrôlée étaient exonérés de TVA s’ils restaient sous un certain seuil de chiffre d’affaires annuel.
✔ Avec la réforme de 2025, ce seuil serait abaissé à 25 000 €.

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🔹 2. Ce qui change avec la réforme de la TVA en 2025

📌 Seuils avant et après la réforme :

Statut	Ancien seuil de TVA (jusqu’en 2024)	Nouveau seuil (2025)
Prestations de services (dont sophrologie)	36 800 € HT	25 000 € HT
Vente de marchandises	91 900 € HT	50 000 € HT

📌 Les nouvelles règles en cas de dépassement :

✔ Chiffre d’affaires entre 25 000 € et 27 500 €
➡ Vous devenez assujetti à la TVA à compter du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante. (Si vous dépassez 25 000 € en 2025, vous devrez appliquer la TVA à partir du 1ᵉʳ janvier 2026.)

✔ Chiffre d’affaires supérieur à 27 500 € en cours d’année
➡ Vous devez facturer la TVA dès le jour du dépassement et effectuer immédiatement les démarches administratives nécessaires.

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🔹 3. Micro-entreprise et TVA : quels impacts pour un sophrologue ?

📌 Hausse des prix pour les clients ?
Si vous dépassez 25 000 € HT, vous devrez ajouter 20% de TVA à vos prestations.

💡 Exemple :

• Avant la TVA → Une séance à 50 € = 50 € encaissés.
• Après dépassement du seuil TVA → Une séance à 50 € HT devient 60 € TTC.

⚠ Si vous ne voulez pas augmenter vos prix, vous devrez absorber la TVA, ce qui réduit votre marge de 20 %.

📌 Plus d’administratif

• Déclarations de TVA obligatoires.
• Gestion plus complexe des factures.
• Moins de simplicité, alors que c’était l’un des atouts majeurs de la micro-entreprise.

📌 Moins de rentabilité

• Dès 2 100 €/mois, vous devrez facturer la TVA.
• Vous devrez reverser 20% de votre chiffre d’affaires à l’État.

📌 Faut-il changer de statut ?
Si votre chiffre d’affaires dépasse régulièrement 25 000 €, il peut être intéressant de réfléchir à un changement de statut.

🚀 Nous publierons bientôt un article comparatif entre micro-entreprise et EI en déclaration contrôlée pour vous aider à faire le bon choix.

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🔹 4. La TVA déductible : un avantage à ne pas oublier

💡 Si vous facturez la TVA, vous pouvez aussi la récupérer sur vos achats professionnels.

✔ Qu’est-ce que la TVA déductible ?
C’est la TVA que vous avez payée sur vos dépenses professionnelles (achat de matériel, location de cabinet, formations…).
➡ Au lieu de payer cette TVA « plein pot », vous pouvez la récupérer et la déduire de la TVA que vous devez à l’État.

📌 Exemple concret :

• Vous facturez 5 000 € TTC de prestations en un mois → Vous devez reverser 20% de TVA (soit 1 000 €) à l’État.
• Ce mois-là, vous avez payé 600 € de TVA sur des achats professionnels (ordinateur, loyer de cabinet, formations…).
• 👉 TVA à reverser à l’État = 1 000 € – 600 € = 400 € seulement.

💡 Quels types de dépenses permettent de récupérer la TVA ?
✔ Loyer du cabinet (si le propriétaire facture la TVA).
✔ Achat de matériel (ordinateur, téléphone, fauteuils…).
✔ Publicité et communication (sites internet, flyers…).
✔ Formations professionnelles.

⚠ En micro-entreprise, vous ne pouvez PAS déduire vos charges. Mais si vous devenez assujetti à la TVA, vous pouvez AU MOINS récupérer la TVA sur ces dépenses !

📌 Conclusion :
➡ Facturer la TVA n’est pas qu’un inconvénient : cela permet aussi d’économiser sur ses achats professionnels.

🔹 5. Que faire si vous êtes concerné par la TVA en 2025 ?

✔ Anticipez votre seuil de chiffre d’affaires dès maintenant.
✔ Calculez vos tarifs : allez-vous augmenter vos prix ou absorber la TVA ?
✔ Informez vos clients si vous devez commencer à facturer la TVA.
✔ Adaptez votre facturation et préparez-vous aux obligations comptables supplémentaires.

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💬 Et vous ? Cette réforme vous impacte-t-elle ? Êtes-vous en micro-entreprise ou en EI ? Partagez vos réflexions en commentaire !